Значение слова «факторинг»
В словарях русского языка слово «факторинг» имеет несколько значений. Вот основные:
Значение в словаре Ефремовой
факторинг, факторинг м.
1. Коммерческая операция по доверенности, имеющейся у фактора фактор III
2. Один из видов торгово-финансового посредничества, состоящий в получении займа в кредитном учреждении с условием возврата покупателем продукции; услуга, связанная с получением денег за продажу в кредит.
3. Приобретение права на взыскание долга, на перепродажу товаров и услуг с последующим получением платежей по ним.
Значение в бухгалтерском словаре
ФАКТОРИНГ – перепродажа права на взыскание долгов; коммерческие операции по доверенности; услуга, связанная с получением денег за продажу в кредит. Вид операций, характер которых тождествен понятию "дисконтирование счета–фактуры", за исключением того, что фактор обычно принимает на себя и ответственность за контроль над кредитными операциями, взысканием долга, за риск, связанный с кредитными операциями, и, естественно, назначает поэтому более высокую плату за свои услуги. Комиссионер покупает дебиторские счета компании на наличные с дисконтом, а затем взыскивает долг с фактического покупателя, которому компания продала товар или оказала услуги. Обычно фактор–компания в течение 2–3 дней оплачивает клиенту от 70 до 90% требований в виде аванса, остаток предоставляется после взыскания всего долга. Фактор–банки, то есть банки, в деятельности которых включен Ф., готовы регулярно информировать своих клиентов о платежеспособности потенциального партнера, кроме того они могут брать на себя гарантию за платежи в других странах. Дополнительные услуги фактор–компаний обычно заключаются в предоставлении "тихого" или "открытого" факторинга. При "тихом" факторинге клиент заключает со своим фактор–банком договор Ф., по которому клиент присылает копии всех счетов по заключенным с любым партнером сделкам и информирует о них банк, а фактор–банк выплачивает клиенту 80% суммы этих счетов немедленно. Клиент рассчитывается с банком по получении от партнера всей суммы сделки. Если партнер клиента не в состоянии или не готов оплатить счет в течение установленного срока (обычно 60 дней), клиент информирует его об уступке своих требований фактор–банку, который принимает все меры, вплоть до выставления иска к должнику. Стоимость "тихого" факторинга обычно от 0,5 до 1% суммы счетов клиента. К этому добавляется еще обычная рыночная ставка для кредитов по финансированию сделок, так как фактор–банк выплачивает клиенту деньги раньше, чем партнер клиента оплачивает свои счета. При "открытом" факторинге клиент обязан указать на своих счетах к партнеру, что платежное требование передано фактор–компании. В этом случае клиент, получив обычные 80% суммы счетов, получит оставшиеся 20% от фактор–компании через 90 дней независимо от того, сумеет ли он добиться оплаты счета своим партнером. Такая услуга стоит 0,7–1,5% общей суммы счетов.
Значение в экономическом словаре
ФАКТОРИНГ – вид финансовых услуг, оказываемых коммерческими банками, их дочерними фактор–фирмами мелким и средним фирмам (клиентам). Суть услуг состоит в том, что фактор–фирма приобретает у клиента право на взыскание долгов и частично оплачивает своим клиентам требования к их должникам, то есть возвращает долги в размере от 70 до 90% долга, до наступления срока их оплаты должником. Остальная часть долга за вычетом процентов возвращается клиентам после погашения должником всего долга. В результате клиент фактор–фирмы получает возможность быстрее возвратить долги, за что он выплачивает фактор–фирме определенный процент. При осуществлении факторинга клиент передает свое право получения долга от должника фактор–фирме. Факторинг возник в XVI–XVII вв. как операция торговых посредников, а затем приобрел форму кредитования.
Значение в юридическом словаре
ФАКТОРИНГ – см. Договор финансирования под уступку денежного требования.
Значение в финансовом словаре
ФАКТОРИНГ – система финансирования, согласно которой поставщик товаров переуступает краткосрочные требования по товарным сделкам факторинговойкомпании с целью незамедлительного получения большей части платежа, га рантии полного погашения задолженности, снижения расходов по ведениюсчетов. При проведении ФАКТОРИНГА поставщик сообщает факторинговой ком пании список своих торговых партнеров и предполагаемый объем поставок товаров. Факторинговая компания проверяет кредитоспособность каждого из покупателей и объявляет поставщику величину возможного кредитного лимита по каждому из них. В рамках этого лимита поставщик может осуществлятьпоставки товаров без риска неполучения платежа, т.к. если должник в установленный срок не погасит задолженность, то это сделает факторинговая компания. Поставив товар, продавец немедленно получает от факторин говой компании от 70 до 90% суммы фактуры, причем все расходы по ведению счетов и получению средств от покупателя берет на себя факторинговая компания. Получив причитающиеся средства от покупателя, факторинговаякомпания выплачивает поставщику остаток суммы фактуры за вычетом процента за кредит и комиссии за услуги. Срок кредита по ФАКТОРИНГУ обычно со ставляет от 90 до 120 дней а процентная ставка на 2–4% выше официальной учетной ставки. Комиссия, взимаемая факторинговой компанией за услуги, составляет до 2% к стоимости контракта.